日期：2026-02-04 10:24:20
◎记者张琼斯
6月20日，金融监管总局发布《商业银行市场风险管理办法》（下称《办法》），以加强资本监管、规范业务经营，推动商业银行提高市场风险管理水平。
据了解，金融监管总局对2004年发布的《商业银行市场风险管理指引》进行修订，形成了《办法》，自印发之日起施行。当天，金融监管总局发布《关于废止部分规章的决定》，宣布废止《商业银行市场风险管理指引》等四部规章。
《办法》所称市场风险，指因利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动，使商业银行表内和表外业务发生损失的风险，存在于银行的交易和非交易业务中。
“市场风险是商业银行经营管理中面临的主要风险之一。”金融监管总局有关司局负责人表示，《商业银行市场风险管理指引》发布实施20年以来，对于促进商业银行加强市场风险管理，转变经营机制，建立和完善内部风险管理体系发挥了积极作用。随着银行业务实践的发展以及《商业银行资本管理办法》落地实施，其在市场风险内涵、治理架构、管理流程和工具等方面的规定有必要进一步完善。
《办法》共五章四十三条，主要包括三个方面的内容。
首先是明确市场风险定义。厘清《办法》适用范围，不再包括银行账簿利率风险相关内容，加强与《商业银行资本管理办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》等制度衔接。
“银行账簿利率风险的产生原因、表现形式、管理与计量方式均与交易账簿市场风险存在较大不同。”金融监管总局有关司局负责人表示，从银行实践看，交易账簿市场风险与银行账簿利率风险通常由不同部门或团队，通过不同的政策程序、计量方法和管理工具进行管理。
上述负责人称，本次修订后，《办法》不再包含银行账簿利率风险。银行账簿利率风险适用《商业银行银行账簿利率风险管理指引（修订）》。
其次是强调完善市场风险治理架构。明确董事会、监事（会）和高级管理层的责任，界定三道防线的具体范围和职责，强调银行在集团并表层面加强市场风险管理。
最后是细化市场风险管理要求。要求银行对市场风险进行全流程管理，细化风险识别、计量、监测、控制和报告要求；完善内部模型定义以及模型管理、压力测试要求，匹配当前市场风险计量框架和管理实践。
《办法》实施将对市场有何影响？上述负责人认为，《办法》对市场风险管理提出了新要求，有助于增强银行的运营韧性。主要有三个方面的积极影响。
首先，有利于银行更清晰地理解市场风险与银行账簿利率风险的关系，进一步强化市场风险管理意识，提高市场风险管理的专业化能力和水平。
其次，有利于银行进一步优化市场风险治理架构和政策程序，完善风险偏好和风险限额体系，夯实数据系统基础，强化内部控制和审计，提升市场风险管理精细化程度。
最后，有利于银行将《商业银行资本管理办法》的实施与市场风险管理紧密结合，做好内部模型验证与有效性监控。
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